세무 업무 10

부가세 예정고지 납부연장(분납) 신청하기

4월과 10월은 부가세 예정고지(중간예납)의 달입니다.각각 25일까지 납부하셔야 합니다.가끔 대표님들께서 분납을 신청해 달라고 하시는데, 그 방법을 알아보겠습니다. 0. 납부연장 신청 조건납부연장 신청서를 제출하기 전에 조건이 있다면,1) 국세청에서 사업장으로 발송하는 부가세 중간예납 고지서(종이로 된 것)를 사업장에서 수령해야 합니다.2) 체납 내역이 없어야 합니다. 1. 고지내역 먼저 확인하기[고지내역 조회] 메뉴 > 사업자번호 입력 > 고지세액 액수 확인 & 전자납부번호 확인 2. 신청서 작성위 메뉴에 접속한 뒤, 거래처 사업장에 대한 기본 정보를 입력합니다.  사업장 기본사항을 입력한 후, 스크롤을 아래로 내리면 다음과 같은 화면이 보입니다.[대표 세목]을 부가세로 입력하면 저절로 납부할 세액 정..

세무 업무 2025.04.09

사업장 내 지급명세서 제출 내역 확인 방법

한 사업장이 한 세무대리인과의 거래를 하였다면그저 세무대리인의 홈택스 아이디로 로그인하여 제출 내역을 확인하면 되지만.. 여러 세무대리인을 거쳐가게 되면, 지급명세서를 제출했는지 안 했는지 확인이 필요할 때가 있습니다.이럴 때는 세무대리인의 홈택스 아이디가 아닌, 대표자(사업장)의 홈택스 아이디로 로그인하여 각 지급명세서들이 잘 제출되었는지 확인해보면 됩니다 오늘은 "사업소득 지급명세서" 제출 여부를 확인해 보는 방법을 포스팅하겠습니다. 1. 대표자(사업장)의 홈택스 아이디로 로그인  2.[접수일자]를 선택하고, [민원종류검색]을 클릭합니다 3.민원 유형을 보면1) 제출2) 수집(자료)이렇게 두 종류가 있는데, 사업소득지급대장의 경우 "수집(자료)" 항목에서 찾아볼 수 있습니다.선택 후, "사업소득"이라..

세무 업무 2025.04.08

부가세 예정고지 조회 및 납부서 출력 방법

1. 납부 기한부가세 예정고지는 크게 두 번 있습니다■ 1기 예정고지 및 납부 기간 : 4월 1일 ~ 4월 25일■ 2기 예정고지 및 납부 기간 : 10월 1일 ~ 10월 25일 2. 거래처의 부가세 예정고지세액 조회 및 납부서 출력 방법먼저 부가세 예정고지는 우편물 등으로 모두 발송이 되지만 세무대리인이 별도로 조회하는 방법은 다음과 같습니다 [부가가치세 예정고지(부과) 조회] : 수임된 거래처들의 목록 전체를 확인하여 예정고지세액을 확인할 수 있습니다. [부가가치세 예정고지(부과) 세액조회] : 거래처 건별로 이체할 가상계좌 조회가 가능합니다 [기장대리 - 고지내역 조회] : 거래처 건별로 납부서를 조회/출력할 수 있습니다

세무 업무 2025.04.02

부가세 경정청구 신고 방법 (더존, 위하고)

- 현시점 : 25년 3월 초- 상황 : 24년 2기 확정 부가세 신고는 이미 완료한 상황. 하지만 25년 2월에 24년 2기 확정 신고분에 대한 매출세금계산서를 수정신고하여 세액이 줄어든 상황(당시 매출세금계산서를 이중 발급했던 것이 뒤늦게 발견된 것..)  1. 부가세 신고서 첨부서실 마감해제이미 신고 완료한 신고서의 첨부서식만 마감 해제합니다 2. 뒤늦게 발급된 전자세금계산서를 전표 확정 시킵니다이때 추가로 뒤늦게 발급한 건들은 "확정 가능" 혹은 "미추천"등으로 되어있을 텐데, 위와 같이 전표상태를 필터링하여 총액이랑 이런 것을 한번 캡처해 둡니다. (뭐 크게 쓸 일은 없지만 나중에 부가세 수정신고할 때 이 금액 총액만큼 잘 빠졌는지 확인해 보기 위함입니다. 그냥 제 업무 스타일입니다) 3. 세금..

세무 업무 2025.03.04

(연말정산) 중소기업취업자소득세 감면 신청 후 반영하기 (더존 / 위하고)

1. 홈택스 신청 방법 1) 회사가 근로자로부터 "중소기업 취업자 소득세 감면 신청서"를 수령.근로자가 작성하여 회사에 제출합니다. 2) 홈택스에 회사 아이디로 로그인하기.지급명세/자료/공익법인 > 과세자료 제출 > 원천세 관련 자료 제출 > 중소기업취업자에 대한 소득세 감면명세서 제출/내역조회 클릭 "직접작성 제출방식" 클릭. 사업자등록번호 확인 눌러야 다음으로 넘어가짐. 감면 적용시킬 직원의 주민번호를 입력 후 확인 누르고 인적사항을 입력하면이미 이전에 신청 이력이 있는 사람은 위와 같이 내역이 뜹니다.위 사람은 23년 9월 13일에 이전 직장에서 신청을 이미 해놨던 사람이고,현 직장에는 24년 7월 1일 자로 입사하여 지금 다시 신고하는 것. 따라서 "취업일"에 현 직장의 입사일을 적은 후 [등록하..

세무 업무 2025.02.20

(원천세) 위하고 원천징수이행상황신고서 수정신고 방법

예를 들어- 현시점 : 25년 2월 17일- 상황 : 25년 1월 귀속 1월 지급분에 대한 원천세 신고가 끝난 상황이나, 급여가 변동되었다는 연락을 받음- 조치 : 소득세가 틀어질 테니, 원천세(국세, 지방세)를 수정해야 함 - 특이사항 : 이 글에서는 수정 후 보니 "소득세가 줄어들었을 때"의 상황을 설명합니다. (소득세를 추가 납부해야 할 경우는 추후 포스팅)큰 순서 미리 보기 (소득세가 줄어들었을 때)1) 급여자료 입력- 변경된 급여내역대로 다시 입력2) 원천징수이행상황신고서 - "1. 정기수정신고"- 불러오기3) 줄어든 소득세를 계산/확인4) 원천징수이행상황신고서 - 제출정보 - 날짜 변경 후 마감 - 홈택스 신고5) 지방소득세특별징수납부서 - 마감해제 - 불러오기 - (15) 가감세액(조정액) ..

세무 업무 2025.02.17

(연말정산) 종전근무지원천징수영수증 반영 방법 (더존, 위하고)

연말정산은 지난 한 해 동안의 근로소득자가 근로하며 매달 납부했던 그 근로소득세를 덜 내진 않았는지, 더 내진 않았는지 계산하는 과정입니다.(연말정산 시기 : 2025년 2월, 연말정산 대상 년도 : 2024년 전체) 만약24년 1월~3월에 이전 직장에서 일을 했고24년 5월~25년 2월 현재까지 우리 회사로 이직하여 일을 하고 있다면 해당 근로자는 이전 직장에 연락하여 "종전근무지원천징수영수증"을 받아와야 합니다.1. 현 직장의 급여 내용 먼저 불러오기먼저 현 직장의 급여 내용 먼저 불러와 맞는지 확인합니다. 2. '종전근무지원천징수영수증' 메뉴에 이전 직장 정보를 작성이전 사업장으로부터 수취한 "종전근무지원천징수영수증" 상의 1) 근무처명2) 사업자등록번호3) 근무기간, 감면기간4) 급여, 상여, 비..

세무 업무 2025.02.12

(연말정산) 홈택스 연말정산 간소화 자료 조회 방법

2월은 연말정산이 이루어지는 달입니다. 한 해 동안 근로자가 매달 급여를 받을 때 공제했던(납부했던) 근로소득세가 과연 맞는 금액인지를 정산하는 과정입니다.4대 보험에 등재된 근로자는 홈택스에서 "연말정산 간소화 자료"를 조회하여 다운받으신 후 회사에 제출하면 됩니다. (프리랜서는 연말정산을 진행하지 않습니다) 1. 홈택스 로그인 로그인 후, "연말정산간소화"-"바로가기"를 클릭합니다. 2. '연말정산 간소화 자료(근로자)' '소득,세액공제 자료 조회' 클릭합니다. 3. 연말정산간소화 시작하기 4. 소득,세액공제 자료 조회▶ 반드시 해당 사업장에 근무했던 월을 선택해야합니다. 근무하지 않은 월은 선택하면 안됩니다.(하루라도 근무했으면 선택)▶개인정보를 "공개" 해야합니다. 비공개시 자료 재요청을 받으실 ..

세무 업무 2025.02.05

(부가세) 폐업시 잔존재화 계산방법

1. 폐업시 잔존재화란?폐업할 때 과거 매입세액 공제되었던 재화 중 남아있는 재화를 자기에게 공급하는 것으로 보는 것을 말함. (과세함) 2. 공급가액 계산 방법유형공급가액 계산 방법비고상품 등 재고자산해당 재화의 시가 건물, 건축물취득가액 x {1-(5% x 경과된 과세기간 수)}취득 후 10년이 넘지 않은 건물기타 감가상각자산취득가액 x {1-(25% x 경과된 과세기간 수)}취득 후 2년이 넘지 않은 기타 자산 ex) 취득일 : 2023년 2월 28일기초가액 : 10,963,636 원 (고정자산등록에서 확인)폐업일자 : 2024.11월 08일.경과된 과세 기간 수 : 3 과세기간 (기타 감가상각자산일 때)10,963,636 x {1-(25% x 3)} = 2,740,909원 (공급가액) tip) 자..

세무 업무 2025.01.03

[세무대리] 홈택스 수임 동의 방법 (거래처 수임 절차)

세무 대리 업무를 위해서는 거래처를 수임하는 절차가 필요합니다.수임 절차는 두 가지의 방법으로 이루어질 수 있습니다.i) 세무대리인의 아이디로 거래처 수임 동의를 진행하는 방법ii) 거래처 대표님이 직접 세무대리인으로부터 요청이 온 수임 신청에 동의하는 방법세무대리인의 아이디로 거래처 수임 동의를 진행하는 방법  1. 홈택스에 세무대리인의 아이디로 로그인 2. 수임할 거래처에 대한 정보를 먼저 등록합니다  필수 입력되어야하는 항목을 모두 작성하신 후, 정보제공범위를 선택합니다.▶ 타소득포함 : 개인사업자 대표 앞으로 되어있는 모든 사업장에 대한 권한을 갖습니다▶ 해당사업장 : 개인사업자 대표 앞으로 여러 사업장이 있을 경우, 그 중 해당 사업장만 수임합니다.  3. 수임되는 형태를 선택합니다.수임할 거래..

세무 업무 2024.12.19